Akuntansi & Laporan Keuangan

Modul pencatatan keuangan terintegrasi dengan seluruh transaksi gudang

Pengantar

Modul Akuntansi pada WMS dirancang untuk mencatat seluruh dampak keuangan dari aktivitas gudang secara otomatis. Setiap transaksi operasional seperti penerimaan barang (GRN), pengiriman (Shipment), transfer, adjustment, pemusnahan (scrap), dan retur akan menghasilkan jurnal akuntansi secara otomatis.

Sistem menggunakan metode double-entry bookkeeping — setiap transaksi selalu dicatat di sisi Debit dan Kredit dengan jumlah yang sama, sehingga keseimbangan neraca selalu terjaga.

Chart of Accounts (COA) disusun dengan hierarki 3 level: akun header level 1 (kelompok utama), header level 2 (sub-kelompok), dan akun posting level 3 (akun yang digunakan untuk pencatatan jurnal).

Chart of Accounts (COA)

Akses melalui menu Akuntansi → Chart of Accounts.

Tipe Akun

Terdapat 5 tipe akun utama dalam sistem:

Header vs Posting Account

Akun dibedakan menjadi dua jenis:

• Header Account — Digunakan sebagai pengelompokan/induk. Tidak bisa digunakan untuk posting jurnal.
• Posting Account — Akun yang digunakan untuk mencatat transaksi jurnal.

Mengelola Akun

1. Buka menu Akuntansi → Chart of Accounts
2. Klik "+ Tambah Akun" untuk membuat akun baru
3. Isi kode akun, nama akun, tipe, parent (jika sub-akun), dan tentukan apakah header atau posting
4. Klik Simpan

Untuk mengedit, klik ikon edit pada baris akun. Untuk menghapus, klik ikon hapus (hanya bisa jika akun belum pernah digunakan dalam jurnal).

Default Akun (Pre-seeded)

Sistem menyediakan akun-akun default berikut:

Jurnal Umum

Akses melalui menu Akuntansi → Jurnal Umum.

Terdapat dua jenis jurnal:

• Jurnal Manual — Dibuat oleh pengguna untuk transaksi yang tidak terkait langsung dengan operasional gudang (misalnya koreksi, penyesuaian).
• Jurnal Otomatis (Auto-Journal) — Dibuat secara otomatis oleh sistem saat transaksi WMS diproses.

Membuat Jurnal Manual

1. Klik "Buat Jurnal Manual"
2. Isi tanggal transaksi dan keterangan/deskripsi jurnal
3. Tambah baris entry (minimal 2 baris) — pilih akun dan isi jumlah Debit atau Kredit
4. Pastikan total Debit = total Kredit (sistem akan menampilkan peringatan jika tidak seimbang)
5. Klik Simpan

Siklus Jurnal

Setiap jurnal memiliki siklus status:

• Draft — Jurnal baru dibuat, masih bisa diedit
• Posted — Jurnal sudah diposting, mempengaruhi saldo akun
• Cancelled — Jurnal dibatalkan (opsional), tidak mempengaruhi saldo

Mapping Jurnal Otomatis

Buku Besar (General Ledger)

Akses melalui menu Akuntansi → Buku Besar.

Buku Besar menampilkan seluruh transaksi yang tercatat pada suatu akun tertentu. Setiap baris menunjukkan tanggal, keterangan, referensi sumber, jumlah debit/kredit, dan saldo berjalan (running balance).

Gunakan filter rentang tanggal untuk melihat transaksi pada periode tertentu. Pilih akun yang ingin dilihat dari dropdown akun.

Neraca Saldo (Trial Balance)

Akses melalui menu Akuntansi → Neraca Saldo.

Neraca Saldo menampilkan daftar semua akun beserta saldo Debit dan Kredit masing-masing pada tanggal tertentu. Laporan ini digunakan untuk memverifikasi bahwa total saldo Debit sama dengan total saldo Kredit.

Gunakan filter per tanggal untuk melihat neraca saldo pada titik waktu tertentu.

Neraca (Balance Sheet)

Akses melalui menu Akuntansi → Neraca.

Neraca adalah laporan posisi keuangan yang menunjukkan kondisi Aset, Kewajiban, dan Ekuitas perusahaan pada tanggal tertentu. Laporan ini mengikuti persamaan dasar akuntansi:

Bagian Ekuitas pada neraca sudah mencakup Laba/Rugi berjalan yang dihitung otomatis dari selisih Pendapatan dan Beban pada periode tersebut.

Gunakan filter per tanggal untuk melihat posisi keuangan pada titik waktu tertentu.

Laba Rugi (Income Statement)

Akses melalui menu Akuntansi → Laba Rugi.

Laporan Laba Rugi menampilkan ringkasan pendapatan dan beban selama periode tertentu. Perhitungannya:

Laporan ini menampilkan:

• Pendapatan — Seluruh akun bertipe Pendapatan beserta jumlahnya
• Beban — Seluruh akun bertipe Beban beserta jumlahnya (HPP, beban pemusnahan, selisih persediaan, dll)
• Laba/Rugi Bersih — Selisih antara total pendapatan dan total beban

Gunakan filter rentang tanggal untuk menentukan periode laporan. Default menampilkan bulan berjalan.

Buku Besar Pembantu (Sub-Ledger)

Akses melalui menu Akuntansi → Buku Besar Pembantu.

Buku Besar Pembantu menyediakan rincian transaksi per pihak ketiga untuk akun-akun tertentu:

• Hutang Dagang (Accounts Payable) — Detail hutang per supplier, termasuk referensi GRN dan pembayaran
• Piutang Dagang (Accounts Receivable) — Detail piutang per customer, termasuk referensi Shipment dan penerimaan pembayaran

Setiap baris menampilkan tanggal, referensi sumber transaksi (nomor GRN/Shipment/Retur), pihak ketiga (supplier/customer), jumlah, dan saldo.

Gunakan filter:

• Tipe — Pilih Hutang Dagang (AP) atau Piutang Dagang (AR)
• Rentang Tanggal — Tentukan periode yang ingin dilihat